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问题已解决
我们是协会单位，目前收到10万捐赠收入，做账：借：银行存款，贷：捐赠收入，期末结转到非限定性净资产；现将捐赠收入转为当时会费2万和预收会费8万，那如何调整分录
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贷：捐赠收入 -10万
贷：会费收入 2万
预收账款 8万
2020 02/12 18:35
张乐老师 
2020 02/12 18:36
贷：捐赠收入 10万
借：会费收入 2万
借：非限定性资产 8万
84785016 
2020 02/12 18:45
第二个分录是什么意思
84785016
2020 02/12 18:46
为什么要这么做
张乐老师
2020 02/12 18:46
再期末结转时的分录。
84785016
2020 02/12 18:51
结转的分录，为什么不这么写：
借：捐赠收入-10万
借：会费收入2万
贷：非限定性净资产8万
张乐老师
2020 02/12 18:52
也可以的，最终结果是一样的。
84785016
2020 02/12 18:56
恩，老师，我问下，我们账面有个营业外收入，和营业外支出，这个纳入到企业所得税申报表内吗
张乐老师
2020 02/12 18:59
营业外收支，属于生产经营的，并入企业所得税。
84785016
2020 02/12 19:03
一个是购买网站服务器的账户测试收入，一个是租赁房屋违约金
张乐老师
2020 02/12 19:04
这两个都是要交企业所得税的。
84785016
2020 02/12 19:05
好的
张乐老师
2020 02/12 19:06
好的，满意请五星好评，谢谢
84785016
2020 02/12 19:08
还有我结转后，业务活动表中捐赠收入为-10万，会费收入为10万，那会费收入期末总计为0，这对吗
张乐老师
2020 02/12 19:10
是的，结转后，会费收入期末为0
84785016
2020 02/12 19:47
不是，那为什么我的收入本来累计余额还不是0
84785016
2020 02/12 20:03
老师，我问下怎么申报协会单位的企业所得税
张乐老师
2020 02/12 20:29
收入比如贷方发生10万，借方10转入非限定性资产，就没有余额了。
张乐老师
2020 02/12 20:30
填报企业所得税申报表。
84785016
2020 02/12 20:33
老师，你说跟没答一样，老师，我主要看哪个报表，资产负债表，还是业务活动表？还有利润是指净资产期末余额吗
张乐老师
2020 02/12 21:16
看业务活动表。
将业务活动表的内容填到企业所得税申报表中，具体怎么填是个很系统的工作，几句话无法讲清楚，建议您找个课程系统的学习一下。
利润是一般指净资产变动额。
84785016
2020 02/12 21:24
还有老师，我问下协会开展政府补助项目的检查工作，发生在检查工作的工作餐费用怎么做账
张乐老师
2020 02/12 22:16
可以放到业务活动成本-招待费里
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