00:10:00
问题已解决
公司给一部分人交社保和公积金，但是不计提，分录怎么做？另外不交的工资超5000元如何做分录？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
部分缴纳的，是需要计提单位承担的社保和公积金的
单位社保，借：XX费用 贷：应付职工薪酬—社保/公积金
超过5000的，不交社保，就要缴纳个税了
2020 02/13 11:27
84784953 
2020 02/13 11:33
个人部分直接扣除，单位承担的不是由本公司缴纳，又该如何做呢？
辜老师 
2020 02/13 11:34
你是指个人承担全部吗，
84784953
2020 02/13 11:50
每个月先扣除个人部分，单位承担的部分预计是其他公司缴纳，而且还没缴纳呢。
辜老师
2020 02/13 11:53
那你们公司现在有向社保局支付社保吗
84784953
2020 02/13 13:25
这个公司是从其他公司刚买过来的，之前的公司有交，
辜老师
2020 02/13 13:26
你从别的公司购买公司过来，你购买的这个公司还是单独核算吧
84784953
2020 02/13 13:26
现在的公司名字改了，说是交不上。
辜老师
2020 02/13 13:27
你社保还是要替员工缴纳的啊，要不然违法劳动法的
84784953
2020 02/13 13:31
是单独核算，不计提工资和公积金的话要怎么做分录？
辜老师
2020 02/13 13:32
不计提工资和社保的话，那就不用账务处理啊，你有工资费用吗
84784953
2020 02/13 13:40
现在的工资直接做到管理费用中， 借:管理费用－工资 贷：其他应付款-社会保障金 （个人部分） 贷：其他应付款-老板（没设现金科目），这么做对吗？
辜老师
2020 02/13 13:43
这样不是规范的账务处理
84784953
2020 02/13 13:45
那能告诉我，我这种情况怎么做才规范吗？具体的分录。
辜老师
2020 02/13 13:46
计提工资， 借:管理费用－工资 贷：应付职工薪酬——工资
发放工资，借：应付职工薪酬—工资 贷：银行存款/现金 其他应收款—个人社保
84784953
2020 02/13 13:51
非常感谢！
辜老师
2020 02/13 13:52
好的，客气，帮到你就好
阅读 712
描述你的问题，直接向老师提问
154
意见反馈
