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是的

银行科目不用结转的。按实际发生做这个科目的增减 发生额应是平的

结转增值税怎么做分录

结转销项税额、进项税额 增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录

想问下，公司建一栋商铺，发包给建筑公司，收到建筑公司开来的发票，摘要分录怎么做

收到XX 商铺建设的 发票 ，

分录呢

借 在建工程贷 银行存款 /应付账款等

完工就是固定资产，贷在建工程吗，可以借主营业务成本～分包工程，贷应付账款吗

完工就是借固定资产，贷在建工程

可以借主营业务成本～分包工程，贷应付账款吗

不可以，建固定资产不是你写这样的分录

那我们是装饰工程公司，分包给别的公司做也是不可以吗

建筑业 借 工程施工合同成本 -分包款贷银行存款