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请问当2019年1月1日公允价值分别变为7000万元、8000万元、6000万元时，账面价值分别为多少，计税基础分别为多少？不是很懂递延所得税资产和负债的算法
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你好 公允价值8000的时候 帐面价值是7000 差额是1000 产生递延所得税资产250
2020 02/13 16:50
84785012 
2020 02/13 17:44
计税基础是多少呀
答疑苏老师 
2020 02/13 17:52
你好 这里的计税基础就是7000
84785012
2020 02/13 17:56
那这个如何理解
答疑苏老师
2020 02/13 18:15
你好 上面老师说的不对 公允价值8000属于帐面价值 计税基础是7000 所以帐面价值大于计税基础 要确认递延所得税负债 而前面已经确认了递延所得税资产 这里就需要冲减就可以了
84785012
2020 02/13 18:32
哦哦谢谢
答疑苏老师
2020 02/13 18:33
不客气 祝学习愉快哦！
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