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问题已解决
老师，还有个问题，我们是9月收到几个月一起的租金，1月初申报无票收入前几个月已经做账，当时未申报。现在1月份的账务怎么处理？
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做了账没有交税？
增值税和所得税都没有吗
2020 02/13 17:16
84784977 
2020 02/13 17:19
是的
84784977
2020 02/13 17:20
我们小规模没达到纳税标准可以减免
84784977
2020 02/13 17:20
当时对方是说12月再开票，我们是打算开票时缴纳，但是后面他们又说不开了，所以申报了无票收入
郭老师 
2020 02/13 17:22
所得税也申报了吗
借利润分配，应交税费贷预收账款
借预收账款贷利润分配，应交税费
84784977
2020 02/13 17:27
所得税报了
84784977
2020 02/13 17:28
老师，你写的分录我没太看懂
郭老师
2020 02/13 17:28
借利润分配，应交税费贷预收账款
借预收账款贷利润分配，应交税费
84784977
2020 02/13 17:33
是哪一部分的金额放入利润分配，这两个分录做下来不是刚好抵消了吗
郭老师
2020 02/13 17:34
发票金额
是的
红冲无票收入然后做开发票的
84784977
2020 02/13 17:38
可是我前几个月已经把收入从预收里冲出了。老师，麻烦你帮忙看下我发的图片，我还是有点乱
郭老师
2020 02/13 17:39
你什么时候冲的收入？
郭老师
2020 02/13 17:39
你上面发的图片，所有的都是确认收入的。
84784977
2020 02/13 17:40
因为我们是9月收到的，所以在9，10，11.12月都按权责发生制冲出一部分了
84784977
2020 02/13 17:41
不是冲收入，说错了，是冲预收记入收入
郭老师
2020 02/13 17:42
不冲预收
你冲银行存款吗？你银行又没有动。
郭老师
2020 02/13 17:42
预收借方，贷方不就平了吗？
84784977
2020 02/13 17:43
冲了啊
郭老师
2020 02/13 17:44
那你现在的分录怎么做
郭老师
2020 02/13 17:44
我不明白我写的那个分录哪里有不对的
预收多做了吗？
84784977
2020 02/13 18:08
那我先试着做分录看看，现在看不太懂
郭老师
2020 02/13 18:09
好
你做完可以把分录发过来
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