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我们单位是享受饲料产品免征增值税优惠，购进发票，和开出发票上都有免税字样，在填写增值税免税项目明细表时，免税销售额对应的进项税额怎么填列，免税额又怎么填列
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免税销售额对应的进项税额怎么填列
填写0
你是一般纳税人还是小规模
2020 02/13 20:06
84784979 
2020 02/13 20:08
一般纳税人，那后面的免税额呢？
84784979
2020 02/13 20:09
本月开出发票数2632721.33
郭老师 
2020 02/13 20:11
一般纳税人公式：第5列“免税额”≤第3列“扣除后免税销售额”×适用税率-第4列“免税销售额对应的进项税额”。
84784979
2020 02/13 20:13
如果免税的话，适用税率是多少呢？
郭老师
2020 02/13 20:16
你好
，9%不免税的情况
84784979
2020 02/13 20:17
好的
郭老师
2020 02/13 20:17
不用客气的，
84784979
2020 02/13 20:25
郭老师再麻烦您，是不是没有取得专用发票，所以我免税销售额对应的进项税就填0，免税额用2632731.33除以1.09再乘以0.09填列对吗？还是2632731.33直接乘0.09填列
郭老师
2020 02/13 20:27
还是2632731.33直接乘0.09填列
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