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问题已解决
第二季度是盈利了就交了3000元企业所得税，到第三季度和第四季度是亏损了，所以我企业所得税多缴了2100，多缴的2100是要编一张负数的记账凭证冲掉是吗，
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你好，多缴的部分一般是抵减下年的应交税款，不用红冲
2020 02/13 21:24
84784964 
2020 02/13 21:26
现在是利润表里的应交税费我是填3000，还是填900呀，
84784964
2020 02/13 21:30
就是到第三季度和第四季度利润表所得税的费是填我预缴纳的3000元还是填写实际应交的900元呀
立红老师 
2020 02/13 21:40
你好，报表里有一项是预交的，您填3000，下面还有一项，应交系统自动算的
84784964
2020 02/13 21:46
我是说资产负债表和利润表里一项利润总额减所得税的费用吗，减所得税的费用这一行我是填预缴纳3000，还是填实际应缴的900，
立红老师
2020 02/13 21:49
你好，第三季度您实际应交3000.，就减3000，第四季度利润表是负的，不交企业所得税，所以是减0，
84784964
2020 02/13 21:51
我是预缴纳3000实际应交只要900，是减实际应交900是吗
立红老师
2020 02/13 21:52
你好，第三季度我们盈利的，所税税费用是3000，所以是减3000，
84784964
2020 02/13 21:57
那2019年多缴的2100是到2020年4月年度汇算清缴的时候再申请退税是吗，
立红老师
2020 02/13 22:00
你好，是的，是这样的，
84784964
2020 02/13 22:06
那多缴的2100元，也是到汇算清缴的时候再做重新分配利润利吗，
立红老师
2020 02/13 22:07
你好，等到退回时再做利润 处理
84784964
2020 02/13 22:09
是在2020年4月汇算清缴了才做重新分配利润，还是在2019年12月31日做重新利润分配，因为多缴的2100是2019年的利润，
84784964
2020 02/13 22:10
就是到汇算清缴之后才重新做利润分配，
立红老师
2020 02/13 22:11
你好，是在实际收到退回的款项在做利润的
借：银行存款
贷：以前年度损益调整
借：以前年度损益调整
贷：利润分配——未分配利润
84784964
2020 02/13 22:13
那如果税局不退回，留到下年抵的话，怎么样处理呢，能做个分录看看吗
立红老师
2020 02/13 22:14
你好，如果留到下年底，不需要做分录的，直接在交税时抵减。
84784964
2020 02/13 22:23
那多缴的2100，那2019年的净利润就少了2100，那多缴的2100在2019年12月31日还要做什么分录吗
立红老师
2020 02/14 09:10
你好，多交的部分抵减欠税
借：应交税费——应交所得税 2100
贷：以前年度损益调整 2100
借：以前年度损益调整 2100
贷：应交税费——应交所得税 2100
84784964
2020 02/14 13:16
老师，这个分录是在2020年汇算清缴后，抵减税款的时候做的是吗，在2019年就不用做其他分录是吗
立红老师
2020 02/14 13:21
你好，是的，在确定能够抵减税款时再做
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