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但是我们公司每个季度结束都会结转增值税呀

因为上个季度我们是没有超过30万的，所以我们季度结转分录是借:应交税费—未交增值税 贷:营业外收入—税款收入

但是我们这个超过了30万，是需要缴纳增值税得，所以我不太明白这个应该怎么结转

你好，小规模纳税人 季度收入低于30万，这样做分录 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免 季度收入超过30万，这样做分录 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；银行存款 小规模纳税人没有应交税费—未交增值税明细科目的，应交税费—未交增值税是一般纳税人才使用的科目 不需要把应交税费—应交增值税结转到应交税费—未交增值税的