00:10:00
问题已解决
老师差额纳税是什么意思？我们公司开出去了一张100万3%的普票，同时又收到第三方开给我们9%的普票，报税的时候要什么处理
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
差额纳税的意思是用贷方的应交税费-应交增值税减去借方的应交税费-应交增值税。从普票来看，你公司应该是小规模纳税人。申报时按100*3%=3万元申报应交税费-增值税。不论是小规模还是一般纳税人取得普票都是不能做进项抵扣的。所以对方开具的9%普票价税合计值全额计入资产或者成本费用。
2020 02/14 14:23
84784989 
2020 02/14 14:27
我们是建筑行业一般纳税人
文静老师 
2020 02/14 14:31
建筑行业一般纳税人建议收9个点的专票，以此增加可抵扣进项税。如果您这边开的是3个点的普票，收的是9个点的普票，要按3个点就算增值税销项税（您这边税点有问题），9个点的普票只能进资产或者成本费用。但是您公司作为一般纳税人不能开具3%的普票，建筑行业应该是9%的税点。
阅读 566
描述你的问题，直接向老师提问
798
意见反馈
