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你好老师，我们是房地产公司，小区物业和开发公司用一块电表，电费发票开的是专票，每个月需要提前预交电费，电费用完电力局才可以开专票，物业是每个月底抄表把钱交给财务，从开票到物业交电费时间不一致，并且开了发票还要进项税额转出，请问财务处理和会计科目怎么做？
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你好！你们通过预付账款科目核算交给供电局的电费，每月按收取电费的金额暂估成本结转就可以
2020 02/15 06:54
84784961 
2020 02/15 06:59
我们公司和物业是分开核算的，收取的电费不能作为成本结转，只能是代收代付，还要把开具的进项税额转出，一共有三步，一提前预交电力局电费（地产公司和物业两部分），二收取物业电费的会计科目，三电力局开去专票怎么进项转出？
耿老师 
2020 02/15 07:10
你好！你们不赚取差价？你们给物业开发票？
84784961
2020 02/15 07:12
所谓的差件就是电损，给物业开的是收据，没有发票。还有什么更合理的方式吗？
耿老师
2020 02/15 07:17
你好！为什么要进项税转出？物业你嫩和物业都是独立核算的范围吗？他们应该申请差额征税
84784961
2020 02/15 07:22
是的两个公司独立核算，发票都开给我们公司了，但是我不能抵扣那么多
耿老师
2020 02/15 07:45
你好！按规定你们应该给物业开发票的，物业申请差额征税就可以
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