因管理不善丢失的固定资产进项税额转出要按70%吗？还是可以直接全部转出呢？_初级职称

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因管理不善丢失的固定资产进项税额转出要按70%吗？还是可以直接全部转出呢？

84784988| 提问时间：2020 02/15 18:07

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bamboo老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

您好不得抵扣的进项税额=固定资产净值×适用税率　　固定资产净值，是指纳税人按照财务会计制度计提折旧后计算的固定资产净值。原值减去已经计提折旧的金额

2020 02/15 18:08

84784988

2020 02/15 18:12

老师，这题可以帮忙解答下吗

bamboo老师

2020 02/15 18:14

固定资产净值=10000-3000=7000 转出进项税额7000*0.13=910 净损失=(10000-3000-2000)+910=5910

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