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问题已解决
请问老师，例如我司买了一批货10万，发票也收到了10万，账上挂了应付10万，后来供应商为了尽快收到现金打了折扣给我们，说付9万就可以了，那么剩下的1万如何入账
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你们当时做账的时候
借：原材料/库存商品 10
进项增值税 这边税率不知道，我没有算
贷：应付账款
等到打折扣的时候
借：应付账款 10
贷：银行存款 9
营业外收入 1
2020 02/15 18:27
84784979 
2020 02/15 18:28
入营业外收入？
王超老师 
2020 02/15 18:34
是的，因为这个是供应商给你们的折扣。你的发票上也是10万元，应付账款那边也是10万元。按照正常的情况下，你是要付10万元的，但是只付了9万元，这个1万元就是相当于你们白捡的
84784979
2020 02/15 18:43
哦哦
84784979
2020 02/15 18:49
还有一个问题请教一下，今个月要交租金4000但我们没收到发票，也没暂没钱付，如何入账
王超老师
2020 02/15 18:54
那么只是计提就可以了
借：管理费用等科目 4000
贷：其他应付款 4000
84784979
2020 02/15 18:56
收到发票后是这么入吗：借其他应付款 贷银行存款
王超老师
2020 02/15 19:01
不是的，这个是你们付钱时才做的分录。做这个分录的前提，是收到发票
84784979
2020 02/15 19:04
那我有点蒙了，1月计提了费用，2月收到发票，3月才付款！这种情况如何入账
王超老师
2020 02/15 19:21
1月计提了费用
借：管理费用等科目 4000
贷：其他应付款 4000
2月收到发票不要做账
3月才付款之后，再做
借：其他应付款 4000
贷：银行存款 4000
那个2月份收到的发票，放到后面的附件里面
84784979
2020 02/15 19:22
哦哦，明白了，谢谢
王超老师
2020 02/15 19:23
不客气
亲，满意请给五星好评哦 b（￣▽￣）d
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