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问题已解决
请教老师，这道题为什么是B答案？2019年3月10日认证相符是抵扣了还是没抵扣？没抵扣那就全计入应交税费一待抵扣进项税额30万，到6月20日改变用途后，这是建不动产，第一年抵扣18万，借：应交税费-应交增值税（进项税额）18万 贷：应交税费-待抵扣进项税额18万，就是不明白B答案的分录，请老师指导！
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好！
我看一下
2020 02/16 10:49
蒋飞老师 
2020 02/16 10:51
这是老题目老答案。
84785004 
2020 02/16 10:52
这是19年的书上的题
蒋飞老师
2020 02/16 10:52
2019年3月10日认证相符是抵扣了还是没抵扣？
…已全额抵扣。
蒋飞老师
2020 02/16 10:53
领用用于构建不动产在建工程，分两年抵扣进项税额（第一年60%，第二年40）
84785004
2020 02/16 10:55
那为什么剩余的12万要做进项税额转出呢？
蒋飞老师
2020 02/16 10:55
B选项进项税额转出40%，记入待抵扣进项税额（30*40%=12万），按老正常是对的
蒋飞老师
2020 02/16 10:56
从2019.4.1构建不动产进项税额可以一次抵扣进项了（不分两次抵扣了）
84785004
2020 02/16 10:56
明白了，脑子糊，谢谢老师
蒋飞老师
2020 02/16 10:57
不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
84785004
2020 02/16 10:57
还有一道题能再直接问你吗
蒋飞老师
2020 02/16 11:05
可以的，可以先结束再提问再答
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