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问题已解决
老师，我们是一个一般纳税人工程公司，有一般计税项目，也有简易计税项目。 问题1:如果是一般计税项目，对方给我们工程款，我们比如给对方开的是9%的专票，这个销项税是能抵扣我公司的进项税是吗？对方公司也能当进项税用是吗？ 问题2:如果是简易计税项目，对方给我们工程款，我们比如给对方开的是3%的专票(简易计税)，这个销项税是否能抵扣我公司的进项税？对方公司能当进项税用吗？ 问题3:我们是一般纳税人，对方给工程款，如果对方让我公司开普通发票，我公司应该按哪个税率开票？能申领普通发票吗？我公司这个销项税是否能抵扣我公司的进项税？
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您，1、是的，是的。
2、您不可以抵扣您的进项，但是对方可以抵扣您3%的增值税发票
3、一般计税，开普票按9%开具，可以申请开普票的，可以抵扣您的专票的进项税额
2020 02/16 15:34
84785012 
2020 02/16 15:40
老师，第3个问题，我们给对方公司开的是9%的普票，您说我们这个开出的销项税额是能抵扣我公司的进项税的，但是开的是普票，每月的增值税申报表能体现出来吗？是在销项税额那栏体现吗？
文老师 
2020 02/16 15:59
是的，可以的，就填在其他发票对应的栏次
84785012
2020 02/16 16:28
老师，如果我公司给对方按简易计税3%开票，对方公司在有一般计税的基础上才能按3%当进项税使用是吗？但是如果对方公司既有一般计税也有简易计税，那对方公司应该按什么入账？那我公司给开出的3%的简易计征专票对方公司是否能做进项税？
84785012
2020 02/16 16:40
老师，还有个问题，简易计征也是要认证的是吧？
文老师
2020 02/16 16:40
看他这个发票是用于一般计税项目，还是用于简易计税项目的，如果是用于一般计税项目的，那就可以抵扣3%的进项税额，如果是用于简易计税项目的，那就不可以抵扣
84785012
2020 02/16 16:45
那如果他的这个项目是一般计税项目，那他是不最好和咱们提出不要求按简易计税，而是让咱们开一般计税比较好些？
文老师
2020 02/16 16:57
是的，这样就可以多抵扣一点
84785012
2020 02/16 17:04
十分感谢老师
84785012
2020 02/16 17:05
老师，还有个问题，简易计征也是要认证的是吧？
文老师
2020 02/16 17:16
简易征收的进项最好是收普票，不抵扣认证
84785012
2020 02/16 17:20
老师，那如果简易计征开的专票呢？我们单位申请的简易计征，给对方开票时用的是专票，那对方怎么做账？应该是需要认证的吧？认证后账务上怎样处理？
文老师
2020 02/16 17:27
可以认证不抵扣的
84785012
2020 02/16 17:29
那分录怎么做？
文老师
2020 02/16 17:42
就是全额进成本费用
84785012
2020 02/16 17:52
老师，那增值税申报表应该怎么填写？
文老师
2020 02/16 17:55
不抵扣的就不进入增值税申报系统的
84785012
2020 02/16 18:06
进项税转出？
文老师
2020 02/16 18:09
没有进进项税额的，是不需要做进项税额转出的
84785012
2020 02/16 18:14
给对方开的是简易计税3%的专票，对方虽然收到的是简易计税专票，那也应该需要认证这张票的，认证后增值税申报表中进项税没这部分税吗？如果有就得进项税转出呀？
文老师
2020 02/16 18:57
简易计税项目的，不管收到的是3%的还是9%的都是这样的
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