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1月发现上年度成本科目入错，需要通过以前年度损益调整科目吗，19年全年亏损较多 会计分录 借：以前年度损益调整 贷：主营业务成本 借：应交税费——应交所得税 贷：以前年度损益调整 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整 还需要调整中间所得税那个分录吗
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你好，1月发现上年度成本科目入错，那你之前错误的分录是什么呢，才知道调整分录是贷方是什么科目的
既然19年是亏损，就不需要做第二个调整分录的（所得税的分录）
2020 02/16 20:53
邹老师 
2020 02/16 20:54
跨年损益事项的调整，贷方是不能直接通过主营业务成本科目调整的
84784965 
2020 02/16 20:58
19年分录借方入了主营成本，但是实际上应该是其他应收款科目
邹老师
2020 02/16 20:59
你好，那就是这样做调整分录的
借；其他应收款，贷；以前年度损益调整—主营业务成本
借；以前年度损益调整—主营业务成本，贷；利润分配——未分配利润
84784965
2020 02/16 21:04
老师，年度亏损为啥不需要所得税调整呀
邹老师
2020 02/16 21:05
你好，因为亏损本来就不需要计提所得税，所以也就不需要调整所得税的
盈利了才需要调整所得税的
84784965
2020 02/16 21:10
老师你好我们最近在查账发现人员调动12月份应该和其他公司挂个社保费，当时12月份没有做，在1月发12月工资才发现，，今年1月份可以把12月社保计入今年费用吗
邹老师
2020 02/16 21:11
你好，可以在今年补做去年12月份的社保费用分录
84784965
2020 02/16 21:12
那单位承担部分计入成本还是也需要通过以前年度损益调整这个科目呀
邹老师
2020 02/16 21:12
你好，这个需要看这个是哪个岗位的人员社保
比如是生产岗位的，计入制造费用，如果是行政管理岗位的，需要通过以前年度损益调整科目 核算
84784965
2020 02/16 21:24
好的谢谢老师
邹老师
2020 02/16 21:25
不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
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