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你好，有加计扣除和进项，遇到免税的情况，应该怎么做分录，增值税和附加税还需要和以前一样计提吗
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你好，免税了还咋加计扣除，他俩只能选一个
2020 02/17 11:06
84785010 
2020 02/17 11:59
加计扣除不应该和进项税额有关吗？进项税额*15%呀，为什么免征了增值税，不能享用加计扣除，那这样的话，报税也不能报哦
朴老师 
2020 02/17 12:03
你都免税了就是没有销项，没有销项怎么用进项抵扣
84785010
2020 02/17 13:37
那这个月认证了进项发票的也不用计提加计扣除了吗？那进项税应该怎么结转呢？老师
朴老师
2020 02/17 13:45
你应该加计扣除的还是可以加计扣除，结转进项留抵就可以了
84785010
2020 02/17 13:55
免税情况下这样结转可以吗？
借：应交税费-应交增值税（销项）
贷：应交税费-应交增值税（进项）
应交税费-应交增值税（进项-加计扣除）
应交税费-未交增值税
借：应交税费-未交增值税
贷：应交税费-应交增值税（减免税费）
借：应交税费-应交增值税（减免税费）
贷：营业外收入
朴老师
2020 02/17 13:57
嗯，你免税的对应的进项要转出的，也不能加计扣除
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