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老师，我们是小规模纳税人每月应交税费-应交增值税-销项税额，需要结转到应交税费-未交增值税科目吗？
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您好，您是小规模纳税人不用
2020 02/17 21:19
文老师 
2020 02/17 21:22
就直接用应交税费--应交增值税
84785011 
2020 02/17 21:25
老师，确认收入时计提的税金及附加税，在年底开出发票时，红冲税金及附加税，这样处理对吗
文老师
2020 02/17 21:36
您好，开出发票，为什么要冲减
84785011
2020 02/17 21:40
老师，我每月在确认收入时已经计提了税金及附加，年底开出发票时的金额和我确认收入时有差异，年底将确认收入红冲了，计提的税金及附加税也需要红冲吗？
文老师
2020 02/17 21:46
就是您之前是做的未开票收入是吗
84785011
2020 02/17 21:49
是的老师
文老师
2020 02/17 21:59
那您开票以后应交增值税也冲减了，实际没有应交增值税的，那也就没有附加税
84785011
2020 02/17 22:04
老师，因为我在确认收入时已经计提税金及附加，我在想红冲，老师在确认收入时税金及附加税是不需要计提吗？
文老师
2020 02/18 06:44
您实际原来计提过了，那现在就不需要计提了
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