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问题已解决
老师，请教一个问题，就是对方给我们公司开了一张负数发票，我该怎么处理？
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你好，您原来收到正数发票的分录是什么样的，我们做负数分录就可以的。
2020 02/18 16:48
84785030 
2020 02/18 16:50
这是一张销售返利的负数发票？
84785030
2020 02/18 16:51
这个进项税是负数，我该怎么处理？这个负数发票没有针对哪一张发票开
84785030
2020 02/18 16:52
这个进项税负数我是要在申报表上做进项税转出吗？
立红老师 
2020 02/18 16:56
你好，收到销售返利方，冲减销售成本，如果对方开具红字发票时，应将进项税金转出。
借：银行存款
贷：主营业务成本
应交税费——应交增值税（进项税额转出）
84785030
2020 02/18 16:58
这是分录，那我报税时也是做进项税额转出，那我是在表2中填20栏还是23栏？
84785030
2020 02/18 16:59
填23栏吗？
立红老师
2020 02/18 17:00
你好，报税是时是进项税额转出，填入23栏
84785030
2020 02/18 17:20
谢谢老师，再请教个问题，我在报印花税的时候，第5列显示金额是89.52元，可是最后第10列金额变成了89.5元，是正常的吗？还是要人工修改啊？
立红老师
2020 02/18 17:32
你好，是正常的，不用修改的
84785030
2020 02/18 17:52
好的，谢谢老师。想再请教一下分录，就是对方钱款还没有打给我公司，只是先开了一张红字发票，我是不是可以直接借预付账款啊？他们公司本来就是挂预付账款科目的
立红老师
2020 02/18 18:32
你好，可以的，可以计入预付账款。
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