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老师好，劳务派遣业务增值税差额计税扣除工资，福利，社保，开票金额含了残保金，工会经费，残保金，工会经费，应该不该缴纳增值税的吧， 年度税务检查时，工会经费还有余额，残保金尚未缴纳，税务需要我们就工会经费余额及残保金补交增值税？税务局的依据是什么？
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您好，只只是说明您的收入里面有这个，但是您不可以说我开票就开的是残保金什么的，这是不可以开票的，你能开票的就是您的收入
2020 02/18 22:25
84784968 
2020 02/18 22:32
可能我表达的不太清楚，是这样的，收入含有服务费，工资，福利费，社保，公积金，工会经费，残保金，采用差额计税，扣除额中不让扣除工会费，残保金，这样有依据吗？
文老师 
2020 02/18 22:36
您好，这工会经费和残保金本来就是公司承担的，这转嫁给别人，也不能直接就是工会经费等
84784968
2020 02/18 22:40
劳务派遣业务员工是算用工单位，我公司只是代收，若是不能扣除，我的服务费都不够缴纳增值税的
文老师
2020 02/18 22:45
是的，那您就需要填差额是多少
84784968
2020 02/18 22:49
关键税务不让差额扣除呀
文老师
2020 02/18 22:51
那就是硕他实际给您免税了或者是简易计税了
84784968
2020 02/18 22:51
人家说营改增一个文件上没说可以扣除工会费，残保金，我想说有没有其他有关工会费，残保金不缴纳增值税的规定
84784968
2020 02/18 22:53
公司自己提取，缴纳的残保金是不缴纳增值税，那我代收代交的也应该不缴纳增值税吧
文老师
2020 02/18 23:00
您好，这应该不可以直接转嫁的
84784968
2020 02/18 23:04
那要怎么操作呢，
文老师
2020 02/19 07:13
也只能认为您的报价里面您需要考虑这块的支出，所以您里面包含的这金额是你收入的定价依据
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