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我这个月交了去年第四季度的所得税，这个月如何填损益表预缴的所得税需要填到损益表上吗？
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您好
请问四季度所得税有没有计提
2020 02/20 07:39
84785002 
2020 02/20 07:41
没有计提
bamboo老师 
2020 02/20 07:43
那现在要写分录
借 以前年度损益调整
贷 应交税费-企业所得税
借 利润分配-未分配利润
不在损益表体现
84785002
2020 02/20 07:51
老师，第二个分录借利润分配_未分配利润，那贷方的科目是什么
84785002
2020 02/20 08:08
老师，贷方是写以前年度损益调整对吗
bamboo老师
2020 02/20 08:26
贷方是写以前年度损益调整 对的 抱歉 手机回复 没看到少写了贷方 实在对不起
84785002
2020 02/20 08:33
如果计提了，实际支付的月份就在损益表上填写是吗？
bamboo老师
2020 02/20 08:41
如果计提了，实际支付的月份也不在损益表上填写
计提当期就填入损益表所得税费用栏次
84785002
2020 02/20 08:51
老师，那我本月现在就是补做分录，报表就不填写了是吧
84785002
2020 02/20 08:55
是损益表上不体现，资产负债表上未分配利润本月数变化吧，这个数字是补做的分录加上我这个月的实际净利润
bamboo老师
2020 02/20 08:57
本月现在就是补做分录，损益表不填写
后面一句话理解正确的
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