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问题已解决
老师好，我公司签订了一份合同，收到预付款要开发票给对方，账务上处理呢？目前已经收到了预付款！我公司是帮对方定制软件，所有权归对方.
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你好，计入收入就可以了，你们是属于受托研发
2020 02/20 09:44
84784974 
2020 02/20 09:46
请问老师，分录该怎么写呢？目前也没有成本呀？
朴老师 
2020 02/20 09:46
你先暂估成本就可以了，然后后面挨个月冲销
84784974
2020 02/20 09:49
请问老师，我开完票后，收入分录怎么写呢？
朴老师
2020 02/20 09:58
直接计入收入的，借银行贷主营业务收入贷销项
84784974
2020 02/20 10:00
请问老师，暂估成本分录成本又怎么做呢？
朴老师
2020 02/20 10:01
暂估入库时
借:原材料 贷：应付账款—暂估应付账款
发票到时
借：应付账款—暂估应付账款 应交税费—应交增值税—进项税额 贷：应付账款
84784974
2020 02/20 10:21
请问老师，受托研发，收到预付款我做的是
借：银行存款，贷：预收账款。
给对方开发票后，我方 收入
借：预收账款 贷：主营业务收入贷：销项
成本借：生产成本-某项目 贷：应付账款-暂估应付款
等到实际发生成本大于暂估成本时，冲回成本 ，按实际成本计入
借：应付账款-暂估应付款
贷：生产成本-某项目
我这样理解对吗？
朴老师
2020 02/20 10:23
嗯，这样是正确的哦
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