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请问老师，我公司是集团公司形式，有工会，我处理工会财务和集团公司的账务， 由集团公司计缴全年工资总额2%包括下属子公司的工会经费给税局，并且下属子公司转各自公司代扣代缴员工工会会费到集团公司，由集团公司统一转到工会账上，这个财务处理过程 1、计提工会经费 （工资总额2%） 借：管理费用-工会经费 贷：应付职工薪酬-工会经费-集团本部 2、交税（工资总额2%） 借：应付职工薪酬-工会经费-集团本部 其他应收款 -下属各子公司 贷：银存 这二步对吗？ 做了这二步后，我就是不知道如何跟下属公司挂往来，收在工资代扣代缴个人的工会会费
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为什么第二步出来一个其他应收款？还没有付给你钱吗
2020 02/20 10:49
84784972 
2020 02/20 10:54
是，还没有转钱到集团公司
朴老师 
2020 02/20 10:57
那这样做就可以了，收到钱之后借银行贷其他应收款 -下属各子公司
84784972
2020 02/20 11:13
那在工资代扣代缴个人的工会费应该怎样跟下属公司挂往来
朴老师
2020 02/20 11:16
也是其他应收款，他们从工资里扣了给你们
84784972
2020 02/20 11:26
我意思是说，我这边怎么挂账
朴老师
2020 02/20 11:28
你就是收到钱冲其他应收的
84784972
2020 02/20 12:46
我是会计分录不会做，
朴老师
2020 02/20 12:47
你上面做了，借：应付职工薪酬-工会经费-集团本部
其他应收款 -下属各子公司
贷：银存
然后后期收到子公司的钱，借银行贷其他应收
84784972
2020 02/20 13:39
第二步做的是全额的2%，上交到税局的，工资代扣代缴那些是各子公司转到集团公司，然后集团公司一并转到工会账户上
朴老师
2020 02/20 13:41
嗯，是的，一并转过去
84784972
2020 02/20 13:48
但是跟子公司挂账这个分录我不会写
朴老师
2020 02/20 13:55
你那不是做了吗？其他应收的那个
84784972
2020 02/20 15:27
第二步是上交税局全额的2%，不是各子公司转到集团公司的个人会费
朴老师
2020 02/20 15:27
所以做了其他应收款的哦
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