免费问答

您好，跨年度的发票退回账务处理: 所开的发票已过了增值税专用发票6个月的有效期,分二种情况分别处理: 一,你单位所开的发票对方已经认证并抵扣的,可由你单位出具同意退货证明,由购货方向国税局申请红字发票,你单位凭收到的购货方税务机关出具的红字发票通知单开具红字发票 二,你单位所开的发票如果对方未认证抵扣的,那购货方只能按普通发票的方式入账,进项税金不得认证抵扣,也不能开具红字发票了. 企业收到跨年度发票退回如何做账务处理？ 借:银行存款(应收账款) 贷:应交税金-增值税-销项税 贷:商品销售收入 重新开具正确发票后做会计分录: 借:银行存款(应收账款) 贷:应交税金-增值税-销项税 贷:商品销售收入 销项税一正一负,正好相抵为零.