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老师，2019年退回的增值税，年末需要结转吗？当时收到退税款时的分录是：借 银行存款 贷 应交税费-应交增值税（已交税金）
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你们是辅导期吗，还是用小准则？
2020 02/20 13:11
maize老师 
2020 02/20 13:12
这个只有2种纳税人会使用到已交税金，一般是按日预缴税款，目前没有看到，还有就是辅导期，
84785022 
2020 02/20 13:15
小准则
maize老师
2020 02/20 13:17
那就这样吧，：借 银行存款 贷 应交税费-应交增值税（已交税金）
84785022
2020 02/20 13:19
年末需要结转吗
maize老师
2020 02/20 13:21
这个小准则没有看到，这个，我之前找过，不过我看法最好是进项税额和销项税额按月结转，这个根据之前学员反馈是不按月后续对不上了
84785022
2020 02/20 13:21
退回的增值税 是2019年的新政，6个月内留底进项增量满50万 ，返还60%
maize老师
2020 02/20 13:24
这个增量留底做借银行 贷应交税费应交增值税，进项税额转出，
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