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企业所得税，1月盈利，2月亏损，企业所得税怎么做分录？
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总季度是亏损的，那么就不用交企业所得税，所以在第一个月计提的所得税就要把它用反分录冲销
2020 02/20 15:46
84784973 
2020 02/20 15:47
冲销的摘要和分录怎么写？
朴老师 
2020 02/20 15:48
就写亏损了冲所得税。分录就是计提的分录红字分录
84784973
2020 02/20 15:56
如果1月计提所得税100，2月所得税-180，冲销100
如果1月所得税100，2月所得税-80，冲销80，对吗？
朴老师
2020 02/20 15:58
嗯，这样操作就可以了
84784973
2020 02/20 16:04
如果是月报的，1月所得税已缴纳，还能冲销吗？
朴老师
2020 02/20 16:05
不能冲了已经交了，可以季度或者年度的时候调整
84784973
2020 02/20 16:10
怎么调整呢
朴老师
2020 02/20 16:23
就是申请退税的哦
84784973
2020 02/20 16:27
退税怎么申请？
朴老师
2020 02/20 16:35
多交的在表里做的
朴老师
2020 02/20 17:14
累计亏损的话，是不需要缴纳企业所得税的。1月缴纳的是预交，不会退的，要到次年汇算多退少补。
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