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是的，你写的对，那是针对企业会计准则，你这个可以去看下初级会计实务有讲这个坏账准备的，你销售1000元，只收到900元，还有100元收不回来这个是需要做损失处理，

这个你们用企业会计准则？

需要先弄清楚你用啥准则，企业会计准则可以按这个做，小准则实际发生做借营业外支出 贷其他应收款

那就营业外支出吧 小准则这个简单核算

我们该付的没付，就是营业外收入吧 是的，

1.转入固定资产清理 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产原值 2.清理发生收入、费用、和应纳税额 (1)清理收入 借：银行存款 贷：固定资产清理 (2)清理发生的费用 借：固定资产清理 贷：银行存款 (3)计算应纳税额和缴纳(不管是按照依3%的征收率，减按2%征收增值税，还是放弃减税，应纳税额全额在本分录中核算) 借：固定资产清理 贷：应交税费——应交增值税 借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款 3.结转固定资产清理，固定资产清理科目余额结转为0。 借：营业外支出 贷：固定资产清理 或借：固定资产清理 贷：营业外收入

好的，我先回复别的学员了，

好的，谢谢亲关心，你也要注意安全，我先回复别的学员了

老师，我写下分录您看对不， 借：管理费用—装修费 贷：长期待摊销费用剩余摊销金额

收不回来的账款坏账准备是啥意思啊

这个是我们的房租押金13w，物业宣布破产了，我们收不回来了，分录就写 借：坏账准备 贷：其他应收款么 还是，借：资产减值损失 贷：坏账准备 借：坏账准备 贷：其他应收

我也不知道怎么做账，百度查的

哦哦，那就营业外支出吧

谢谢老师，我们该付的没付，就是营业外收入吧

谢谢老师

老师，麻烦再问一下，我们固定资产有净值，这些固定资产怎么处理？麻烦帮我写个分录

谢谢老师

嗯嗯，现在疫情比较严重，您出门做好防护哦