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我现在刚刚做账，发现这个问题，给您截图的是进项税，麻烦看一下，这样对吗？可是在2019年期初进项和销项是没有余额的

那不是有有期初余额的吗

是啊，这个是2020年的期初，我是说2019年的期初没有余额，正确的应该有没有余额啊？

是啊，这个是2020年的期初，我是说2019年的期初没有余额，正确的应该有没有余额啊？

结转后还是有的哦

进项税额和销项税额用结转吗？

需要结转的哦， 因为销项税与进项税统在应交税金科目内，所以年底时，要将这两个科目的数额合并，即对增值税额的转进转出的集合后的余额进行结转。 “应交增值税”科目，每月的明细科目借贷方余额可不结平，但在年底必须要结平各明细科目。 　　结转进项税额： 　　借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 　　　　贷：应交税费——应交增值税（进项） 　　结转销项税额： 　　借：应交税费——应交增值税（销项） 　　　　贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 　　根据“应交税费——应交增值税——转出未交增值税”科目差值，转入“应交税费——未交增值税”科目借或贷。若“应交税费——未交增值税”科目借方有余额为有留的进项税；若贷方有余额，则为应交的税费。在下月缴纳时： 　　借：应交税费——未交增值税 　　　　贷：银行存款

可是报表我已经申报了，现在反结账会影响报表的吗？还是这张凭证做在2020年的帐上

会的，会影响的哦，但是总额不影响

那是做在2019年的帐上，还是2020年的帐上

你好，在去年的账上结转的

老师，麻烦再问一下，网银服务费1200元，怎么做会计科目？

你好，计入管理费用-办公费就行