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2017合报债权债务的抵消分录咋写？
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2017年应收账款和应付账款都不存在 了，已经收回了。
不需要抵消了。
只需要抵消的是
借 应收账款
贷 信用减值损失 30
借 所得税费用
贷 递延所得税资产 30*所得税率
2020 02/21 15:33
84785011 
2020 02/21 15:45
他这个第二个分录是啥意思？
陈诗晗老师 
2020 02/21 15:48
应收账款
年初未分配利润，就是我给你的第一个分录，合并报表时，由于这个减值上年计提，用未分配利润代替了减值损失。
然后今年这个不存在 了，所以抵消
借 信用减值损失
贷 应收账款
84785011
2020 02/21 15:51
老师，2017年应收帐款应付账款都没有了。所以也不用照抄2016年分录借应付账款贷应收帐款是不？
陈诗晗老师
2020 02/21 15:55
是的，这个没有， 就不用照抄一次了。
84785011
2020 02/21 15:56
信用减值损失写成资产减值损失可以吗
陈诗晗老师
2020 02/21 15:57
现在新的准则 是用信用减值，不是资产减值了
84785011
2020 02/21 15:58
哪里写信用减值哪里写资产减值啊？都写成信用减值可以吗？
陈诗晗老师
2020 02/21 15:59
是的，现在应收账款的减值是用信用减值处理的
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