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原材料，我收到货付了款，没收到票，第二个月收到，请问分录
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你好 收到货没发票付款了 做借原材料-暂估贷银行存款 次月收到 借原材料 贷原材料-暂估
2020 02/21 15:34
84784962 
2020 02/21 15:35
税呢？？还有暂估和原材料有差额怎么办
meizi老师 
2020 02/21 15:36
你好 你是取得进项税专票吗
84784962
2020 02/21 15:39
是的，，老师你的分录，预估和收到有差额怎么办
meizi老师
2020 02/21 15:40
你好 那你就做 借 原材料-暂估 贷银行存款 收到发票红冲 借银行存款贷原材料-暂估 再做 借原材料 进项税贷银行存款这样来体现
84784962
2020 02/21 15:44
不用走预付账款吗
meizi老师
2020 02/21 15:44
你好 你收到材料 不走预付账款了
84784962
2020 02/21 15:45
请教老师，你上面写的第一个分录，是没有差额情况下吗？如果有差额怎么办
meizi老师
2020 02/21 15:45
你好 第一个分录 是按你付款的金额先暂估金额 。 你收到了发票 第一时间就红冲了当时暂估的分录了 在按发票来做入库的
84784962
2020 02/21 15:51
次月收到 借原材料 贷原材料-暂估 这个没看懂。。没有税小规模就这样做对吧
meizi老师
2020 02/21 15:55
你好 嗯 是的 这个是我根据小规模写的 借原材料 贷原材料-暂估 其实就是把暂估的原材料科目冲了 按实际发票的金额来入
84784962
2020 02/21 15:57
其实都是一样的对吧。。这种情况没通过预付账款，那我怎么看哪些票未收回呢
meizi老师
2020 02/21 15:57
你好 嗯 是的 你都付款了材料都收到了 就暂估入库 了别走预付账款 你们自己可以做一个统计表来统计
84784962
2020 02/21 15:57
通过摘要吗？？
meizi老师
2020 02/21 15:59
你好 你自己写清楚摘要就行了。 也可以 但是有的时候难免会漏。
84784962
2020 02/21 16:04
看摘要，看暂估科目对吧，反正不用走预付账款了？？
meizi老师
2020 02/21 16:04
嗯 是的 可以这样来理解
84784962
2020 02/21 16:06
谢谢老师，再问下老师，未付款呢？？收到材料未收到发票这种
meizi老师
2020 02/21 16:07
你好 没付款就挂应付账款就行了。 你贷方挂清楚
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