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问题已解决
老师请教一个问题，我原材料收到了，钱也付了，发票没收到本月，怎么做账
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你好
借；原材料，贷；应付账款——暂估
借；预付账款，贷；银行存款
按材料暂估入库处理
2020 02/21 15:52
84784986 
2020 02/21 16:55
老师你这个我没看懂，又是预付，又是应付
邹老师 
2020 02/21 16:57
你好
借；原材料，贷；应付账款——暂估
因为没有取得发票，所以需要做暂估入库处理，暂估的时候贷方是应付账款——暂估科目
借；预付账款，贷；银行存款
这个款项支付了，所以先通过预付账款科目核算
84784986
2020 02/21 17:01
收到票呢
84784986
2020 02/21 17:01
我都付过钱了，应付还需要暂估吗
邹老师
2020 02/21 17:02
你好，收到发票冲销暂估入库
借；应付账款——暂估，贷；原材料
然后根据发票做购进处理
借；原材料，贷；预付账款
84784986
2020 02/21 17:10
对吗？
邹老师
2020 02/21 17:12
你好，完整的分录是
借；原材料，贷；应付账款——暂估
借；预付账款，贷；银行存款
收到发票冲销暂估入库
借；应付账款——暂估，贷；原材料
然后根据发票做购进处理
借；原材料，应交税费——应交增值税（进项税额），贷；预付账款
84784986
2020 02/21 17:48
老师，你的分录原材料暂估是按不含税的吗
邹老师
2020 02/21 17:51
你好，第一个分录原材料暂估入库是不含增值税的
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