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问题已解决
我公司旅游业小规模纳税人，差额征收，成本在未收到票的情况如何做账及申报？ 例，我公司团款成本，当月确认了收入，但是成本发票未拿来及时报账，或者当月没有开，我们要怎么做账？
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做预付账款处理
借；预付账款 贷；银行存款
2020 02/21 16:07
84784999 
2020 02/21 16:08
这样子我不是当月要全额交税了？
84784999
2020 02/21 16:08
钱也还没有支付
venus老师 
2020 02/21 16:16
没有呀，你发票没来你没确认收入呀
84784999
2020 02/21 16:19
我们开了收入发票出去呢，只是暂时没有收到成本的发票
venus老师
2020 02/21 16:25
开销项发票时，通过新系统中差额征税开票功能，录入含税销售额和扣除额，系统自动计算税额和不含税金额，备注栏自动打印“差额征税”字样，这时，如果录入正确，销项税额已经是自动减掉了门票，餐饮发票，机票后应该缴纳的税额了。你们公司每月缴纳的税额，如果没有其他抵扣的进项税额，也就是你给客户开具发票中所含的税额。你们需要注意的就是向客户开票有没有正确使用新系统中差额征税开票的功能。如果不太明白怎么操作，建议你最好去主管税务局咨询下。
84784999
2020 02/21 16:29
专管员同意我们用差额开票的功能，我们一直用的总额法开票并且记账
84784999
2020 02/21 16:29
专管员不同意我们用差额开票的功能，我们一直用的总额法开票并且记账
venus老师
2020 02/21 17:31
你后面可以来成本票吗？可以的话就先暂估成本
84784999
2020 02/21 17:55
因为我们做账的时候，不论是收入和成本都是加税分离嘛，成本的税额是做应交税费销项税的借方，暂估的时候也是这样子吗
venus老师
2020 02/21 18:36
是的呢一样的呢同学
84784999
2020 02/21 18:42
好的，谢谢老师！
venus老师
2020 02/21 23:59
不用客气祝你生活愉快
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