00:10:00
问题已解决
职工教育经费当年实际发生，以及超过部分结转的怎么做会计处理？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
支付职工培训费会计分录为：
借：应付职工薪酬—职工教育经费
贷：银行存款
超过的部分不需要结转，因为这个只是在企业汇算清缴的时候进行调整的。
2020 02/22 11:04
王超老师 
2020 02/22 11:06
超过2.5%的部分，是在以后年度继续抵扣的。
阅读 1525 温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答 阅读 1525
描述你的问题，直接向老师提问相关问答
查看更多-
老师，请问职工教育经费超过8%部分可以结转至下年抵扣，那么当年所得税还要调增吗？
3596 -
职工教育经费超限额的部分在以后年度扣除的顺序是在以后年度的当年发生的职工教育经费的前面吗？
52
-
# 提问 #职工教育经费超过部分年汇算时用填写吗？准以后年度扣除
104
-
3、假定A公司税前会计利润为1000元。所得税税率为25%。(1)A公司全年实现销售收入10000万元,发生广告费支出2000万元。税法规定,该类支出不超过当年销售收入15%的部分允许当期税前扣除,超过部分允许向以后年度结转税前扣除。
(2)A公司全年实发工资、薪金为200万元,职工福利费30万元,工会经费6万元,职工教育经费20万元,税法规定,企业发生的合理的工资、薪金支出准予据实扣除;企业发生的职工福利费支出,不超过工资、薪金总额14%的部分准予扣除;企业拨缴的工会经费,不超过工资、薪金总额2%的部分准予扣除;企业发生的职工教
育经费支出,不超过工资、薪金总额8%的部分准予扣除,超过部分准予结转以后纳税年度扣除。
(3)经查,A公司当年营业外支出中有12万元为税收滞纳金。
要求:根据上述资料计算应交所得税和所得税费用。
1053
-
我公司都没有发生职工教育经费这样都不可以吗？
1477
赶快点击登录
获取专属推荐内容
意见反馈
