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问题已解决
去年多重复计提了一笔增值税金2万，当时录入的凭证是借，税金及附加，贷，应交增值税。我们是小规模纳税人请问一下，我今年1月份修改要怎么修改这笔凭证。还有我做清算的时候要不要调整这笔多计提的2万税金及附加
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借应交增值税贷以前年度损益调整
借以前年度损益调整贷利润分配
这个钱汇算清缴调增
2020 02/22 11:14
84784974 
2020 02/22 11:24
没有以前年度损益调整这个会计科目。还有一笔17年的电费，当时那个会计记入预付账款。后一直没有看到发票，现在才发现他把这个电费发票直接贴在预付账款那笔凭证里面了。现在我会计科目18万的电费还在预付账款挂起的。请问这笔凭证和发票怎么处理，平时电费是记入的生产成本水电费里面。
郭老师 
2020 02/22 11:25
用利润分配代替
车间的借制造费用贷预付
然后结转到生产成本和库存商品
84784974
2020 02/22 11:27
这个电费不影响损益呀，电费汇缴清算要不要做调整呢？
郭老师
2020 02/22 11:29
也没有让你用以前年度损益调整
郭老师
2020 02/22 11:30
没有以前年度损益调整这个会计科目
用利润分配代替
正式回复的这个问题
84784974
2020 02/22 11:33
那电费18万这笔账怎么处理，我汇算清缴的时候这笔18万要不要做调整
郭老师
2020 02/22 11:35
你这个产品销售出去了嘛
84784974
2020 02/22 11:47
嗯，17年的成本，肯定早都销售出去了
郭老师
2020 02/22 11:48
借制造费用贷预付
借生产成本贷制造费用
借库存商品贷生产成本
借利润分配贷库存商品
84784974
2020 02/22 11:49
你开始说的那个记入利润分配科目代替，我利润分配里面有明细科目的，是记入利润分配_未分配利润科目吗？能不能回答详细一点嘛
郭老师
2020 02/22 11:49
借制造费用贷预付
借生产成本贷制造费用
借库存商品贷生产成本
借利润分配-未分配利润贷库存商品
84784974
2020 02/22 11:53
以前年度影响损益的科目，要调整是不是都调整到利润分配_未分配科目里面
郭老师
2020 02/22 11:53
你好，是的，
84784974
2020 02/22 11:58
去年12月没有计提固定资产折旧，这月直接计提到今年1月正常入账可以不，还是要用利润分配科目来处理
郭老师
2020 02/22 11:59
用利润分配补计提
84784974
2020 02/22 12:00
好的，还有个问题17年的时候那个会计计提了一笔工会经费，到现在都没有交过。一直挂起，这种要不要充回来。现在申报系统里面也交不了这笔税金。
84784974
2020 02/22 12:02
固定资产折旧用利润分配补计提了的话，汇缴清算是不是在填固定资产折旧金额的时候也要调整
郭老师
2020 02/22 12:04
用利润分配科目红冲
郭老师
2020 02/22 12:04
是的
折旧需要调减的
84784974
2020 02/22 12:05
这工会经费是不是可以不用交，直接红冲了有风险没有?
郭老师
2020 02/22 12:08
你门需要交不交我们不知道
你符合免征可以不交
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