00:10:00
问题已解决
我们公司货已发，发票没有开。这时候做收入，申报纳税的话，等下个月又开了发票，又要申报怎么处理
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
若当月存在无票收入，申报当月可以暂按未开具发票做纳税收入，如果下月购货方索取发票，那么在下月纳税申报时可将上月已做无票（未开具发票）栏已做的纳税收入，本次申报以负数填列；在开具增值税发票里填正数，一正一负不影响当月的实际税负等。
2020 02/22 14:28
84784992 
2020 02/22 14:33
未开票收入可以负数填列吗？需要通过专管员审核批准吗
venus老师 
2020 02/22 14:51
同学，我重新回答下你这个问题
1.发生未开票纳税义务期间,申报增值税仍然在未开票收入栏填列正数销售额即可,但需要保留有关的证据,如合同、收款记录等,以备日后查证.
2.如果对未开票收入在日后开具发票,则对开具发票期间,申报增值税不能在未开票收入填列负数,而应计算在开票销售额中减去已经申报的未开票收入,将差值填列到开票收入的相应栏次.
3.对于因第2项操作而产生的比对异常,因为不能在网上申报,需要按照主管税务机关要求接受审核,并提交相应的证据证明该项差额与以前期间申报的未开票收入金额的一致性,申请正常申报和解锁税控设备.
阅读 805
描述你的问题，直接向老师提问
138
意见反馈
