员工工资计入了应付职工薪酬，但其社保未计入应付职工薪酬、在销售费用里，是什么意思_实务

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员工工资计入了应付职工薪酬，但其社保未计入应付职工薪酬、在销售费用里，是什么意思

84784992| 提问时间：2020 02/22 20:36

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速问速答

玲老师

金牌答疑老师

职称：会计师

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你好，单位交的部分吗还是个人部分？

2020 02/22 20:37

84784992

2020 02/22 20:39

单位

玲老师

2020 02/22 20:41

你好，销售部门人员的记销售费用。贷方是应付职工薪酬

玲老师

2020 02/22 20:42

1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用（也包括销售费用）科目一工资一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资贷:银行存款，其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税贷:银行存款