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你好，老师，问一下，19年企业所得税少交了，2020年1月需要咋做账务处理，还是企业汇算清缴的时候在补计提
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计提企业所得税的时候
借：以前年度损益调整
贷：应交税费—应交所得税
缴纳此汇算清缴税款时，分录如下：
借：应交税费—应交所得税
贷：银行存款
2020 02/22 22:06
84785028 
2020 02/22 22:07
我现在19年12月份可以反记账，可以在12月底补计提么，这样，报表就对了，
王超老师 
2020 02/22 22:11
你们需要审计吗？如果没有审计，可以这样做的
84785028
2020 02/22 22:19
一般纳税人。加油站，
王超老师
2020 02/22 22:20
如果有审计的话，是不能这样做的。要按照我上面的分录来调整的
84785028
2020 02/22 22:21
意思放在1月份，但是我现在12月份还没有结账也不能么
王超老师
2020 02/22 22:23
上面这个分录是做汇算清缴之后才做的，你们12月份的账还没有结，是可以做的
84785028
2020 02/22 22:28
但是我现在企业所得税已经交了，现在什么时候补交，可以汇算清缴的时候补交么，还是1月份交，
王超老师
2020 02/22 22:30
建议你汇算清缴的时候补缴，因为你现在补缴，税务局的数据不一定跟你的数据对上，到时候可能还要你补缴。你相当于一件事情做两次了
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