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请问老师房租是一次性付半年，我过后还需要每月摊销嘛，该怎么写分录，谢谢
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您好，是的，是需要按月天分摊的
2020 02/23 16:44
文老师 
2020 02/23 16:45
您好，是的，是需要按月分摊的
文老师
2020 02/23 16:45
借预付账款--房租贷银行存款，然后按月分摊，结管理费用贷预付账款--房租
84784989 
2020 02/23 16:50
谢谢。那比如房租有延迟，我在交的那个月我可以一次性摊销过去的月份嘛。再有之前会计把累计折旧多计提了，我写红字分录冲销还是怎样，关键是去年已经结账了
文老师
2020 02/23 16:58
也可以的，比如是1-6月份的，到6月份或6月份以后材交的
84784989
2020 02/23 17:00
可以一次性摊销啊，摊销在一个月，还是直接付款的时候就借管理费用，贷银行存款。
文老师
2020 02/23 17:02
是的，可以这样的的
84784989
2020 02/23 17:04
多计提的折旧呢？
文老师
2020 02/23 18:07
是什么意思，多计提，那可以冲减多计提
84784989
2020 02/23 18:27
去年的帐已经结账了，在今年冲销嘛
84784989
2020 02/23 18:27
分录用红字嘛还是怎么写
文老师
2020 02/23 19:43
需要通过以前年度损益调整
文老师
2020 02/23 19:43
需要通过以前年度损益调整
84784989
2020 02/23 20:00
分录写：借累计折旧，贷以前年度损失调整，多折旧了哒，
文老师
2020 02/23 20:11
是的，可以这样做的，但是科目是以前年度损益调整，然后以前年度损益调整再转到利润分配--未分配利润
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