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问题已解决
您好，我是享受疫情免税政策的餐饮住宿企业，1月我们开具了6%税率的普通发票，做账时也做了价税分离，但可以享受免税优惠，我在申报时免税栏是填不含税销售额还是含税销售额？
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含税，这个是按含税这个去申报，
2020 02/23 18:06
84784957 
2020 02/23 18:11
那我这个月是不是要将之前做的销项税额再调整到营业额中，借应交税费—应交增值税（销项税额） 贷主营业务收入
maize老师 
2020 02/23 18:11
借应交税费—应交增值税（销项税额） 贷主营业务收入 是的，
84784957
2020 02/23 18:15
明白了，谢谢老师！
84784957
2020 02/23 18:19
抱歉，再问一个，增值税减免申报表上的免征增值税项目销售额填的也是含税吗
84784957
2020 02/23 18:20
maize老师
2020 02/23 18:23
含税，这个是要是开免税发票这个是按那个含税金额开，税率栏是免税这个标志，
84784957
2020 02/23 18:32
84784957
2020 02/23 18:33
您帮我看看这个免税额填的对不对1679926.18/1.06—44563.31=50527.86
maize老师
2020 02/23 18:37
你这个免税额是自动生成的吗？
84784957
2020 02/23 18:39
不是，系统自动默认我的税率是3%,但我们的税率是6%
84784957
2020 02/23 18:42
系统出来是1679926.18*0.03—44562.31=5835.48
maize老师
2020 02/23 18:42
你等会 我去找下看有没有税局案例，你等会哈
84784957
2020 02/23 18:49
好的，真是麻烦您了
maize老师
2020 02/23 18:53
你这个咋不对，一般纳税人公式：第5列“免税额”≤第3列“扣除后免税销售额”×适用税率-第4列“免税销售额对应的进项税额”。==1679926.18*0.06-44562.31那按这个说明也是这么多才对，你这个不知道为啥不对，
84784957
2020 02/23 19:02
我也觉着奇怪，但是我们填的免征增值税项目销售额是含税的，直接乘以6%也觉着不对啊
maize老师
2020 02/23 19:04
但是我刚去看说明是含税填写，现在是你这个含税是固定，假设开发票是免税，那这个销售额是变大了，这个收客户款是一样的，
maize老师
2020 02/23 19:06
假设你之前就开免税，那这个之前收客户款是1000 ，那这个开发票就是1000 ，这个税率栏次是免税，这个申报就是1000这个去填写的，
maize老师
2020 02/23 19:07
你要是专票，你这个后续开红字，之后重新开蓝字免税，这个价税合计也是1000这个，不是换成不含税去开，去申报，
84784957
2020 02/23 19:10
那我按照1679926.18*6%—44562.31填吧
maize老师
2020 02/23 19:13
是的额，按说明是的，，是这样，
84784957
2020 02/23 19:13
终于搞清楚了，谢谢老师
maize老师
2020 02/23 19:17
好的，你这个为啥是3% 你需要问下你税局看啥情况
84784957
2020 02/23 19:24
好的，我明天打12366问问
maize老师
2020 02/23 19:25
嗯，问求分享下，为啥那个自动生成3%
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