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问题已解决
老师，你好，我们是软件企业，在进项税额抵扣的时候，一般项目抵扣后有留底税额，然后即征即退项目抵扣后要交增值税，请问，这个分录要怎么处理？
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借记“银行存款”
贷记“补贴收入”
对于直接减免的增值税，
借记“应交税金——应交增值税”
贷记“补贴收入”
2020 02/23 21:24
84784987 
2020 02/23 21:26
老师，进项税抵扣后的金额为什么叫补贴收入呀？
赵海龙老师 
2020 02/23 21:27
为了便于理解，实际上就是营业外收入
84784987
2020 02/23 21:29
老师，上个月的报表是这样的，我有点不明白分录
赵海龙老师
2020 02/23 21:30
哪一步有疑问呢啊
84784987
2020 02/23 21:32
就是一般项目这，进项税额抵扣后还有留底税额，这部的分录应该怎么体现呢，我之前都是直接放在进项税额这的
赵海龙老师
2020 02/23 21:33
进项税额抵扣后还有留底税额，这部的分录应该怎么体现呢，我之前都是直接放在进项税额这的
那是你上个月留抵 的
这个月不影响的。本月账务不处理
84784987
2020 02/23 21:35
是上个月留底的，可是这个月的一般项目这有销项税额的，相当于进项税额少了，就是说留底税额变少了，不处理的话，不是不一致了
赵海龙老师
2020 02/23 21:37
上月留底的时候
借：应交税费-未交增值税
贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
然后就已经直接冲了你应该缴纳的增值税
到了本月的时候未交的增值税是负数
然后加上你应该缴纳的，扣除之后才是余额
84784987
2020 02/23 21:40
上个月的时候我什么都没操作，我直接把留底放在了进项税额这，没有做你之前发的那个分录。
84784987
2020 02/23 21:42
是不是每个月都要进行一个这样的分录。借，销项，贷，进项，再然后转出未交增值税是吗？老师
赵海龙老师
2020 02/23 21:43
是不是每个月都要进行一个这样的分录。借，销项，贷，进项，再然后转出未交增值税是吗？老师
2020-02-23 21:42:48
是的，每个月都需要的
84784987
2020 02/23 21:44
我没做，然后这个月补上就可以了，是吗？老师
赵海龙老师
2020 02/23 21:45
然后这个月补上就可以了，是吗？老师
也可以的，
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