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老师，1月的税款销项－进项抵减后不用交税款，还需要计提吗？
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你好 你要结转增值税的 。 月末结转就行了。
2020 02/24 16:20
84784978 
2020 02/24 17:25
老师求分录怎样的？
meizi老师 
2020 02/24 17:31
你好 如果你是销项大于了进项 你需要结转 ：借：应交税费-应交增值税-销项税
贷：应交税费-应交增值税-进项税应交税费-应交增值税-转出未交增值税
借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税 次月缴纳 借应交税费-未交增值税贷银行存款
84784978
2020 02/24 18:54
老师，我是进项大于销项1月份就不用缴纳税款。但是，1月还需要计提税费吗？印花税应该是要计提吧
meizi老师
2020 02/24 18:55
你好 印花税不管你是进项大还是销项税 都要按你购进和销售的合计金额来报印花税的。 你说的计提税费是什么税费？
84784978
2020 02/24 18:56
增值税种就不用计提对吧，有留抵的税额
meizi老师
2020 02/24 18:57
你好 增值税计提 其实就是你做收入的时候 贷方要对应体现增值税的。 你说的留抵进项税 是结转看是否需要交纳增值税
84784978
2020 02/24 19:01
我懂了计提的应该就是根据增值税所带出的附加税种是吗？
meizi老师
2020 02/24 19:02
你好 你说的附加税 应该是按应交增值税来计算的 ； 你说的这句话没太懂 计提的应该就是根据增值税所带出的附加税种？？？
84784978
2020 02/24 19:05
对，我的增值税进项＞销项，就没有增值税，所以附加税种也就没有了是吗？
meizi老师
2020 02/24 19:06
你好 嗯 是的 你增值税都不缴纳 。附加税就没有计税依据了 都是0 了
84784978
2020 02/24 19:06
所以就不用计提了对吗？
meizi老师
2020 02/24 19:07
嗯 是的 你都没增值税 没法计算出来附加税金额。 也不存在计提了
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