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对于员工个人承担的社会保险和住房公积金计提并且缴纳的会计分录应当如何做?
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你好，这个是在工资里一块计提的，我给你分录你看下
1.计提工资
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——工资
2 计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保
3 次月发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款或现金
4 上交杜保
借：应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷：银行存款或现金
2020 02/24 16:17
84784998 
2020 02/24 16:21
为什么不是其他应付款呢?
84784998
2020 02/24 16:26
借:费用
贷:应付职工薪酬 社保
从职工工资中代扣代缴
借:应付职工薪酬
贷:其他应付款 社保
缴纳时
借:应付职工薪酬 社保
其他应付款 社保
贷:银行存款
朴老师 
2020 02/24 16:26
也可以是其他应付款，看你们是先发工资还是先交社保了
84784998
2020 02/24 16:27
可以具体讲一下吗？和先交工资和先交社保有什么关系?
朴老师
2020 02/24 16:28
先发工资后交社保就用其他应付款，因为你们扣了钱没给交社保，
84784998
2020 02/24 16:33
可以把先发工资后交社保用其他应付款的完整分录给我写一下吗？谢谢老师。
朴老师
2020 02/24 16:36
我上面给你的分录换成其他应收款就可以了，别的没有区别，是一样的
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