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问题已解决
老师你好，请问：元旦节工会给员工购买的福利，发票开的时间是2020年1月，而购买福利付款时间是2019年12月，这个怎么入账，具体分录怎么做呢？
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您好
付款的时候
借：应付账款
贷：银行存款
收到发票发放福利
借：管理费用-福利费
贷：应付职工薪酬-福利费
借：应付职工薪酬-福利费
贷：应付账款
2020 02/24 21:38
84784980 
2020 02/24 21:40
还没有收到发票时已经把福利发下去了，而且这个已经跨年了？
bamboo老师 
2020 02/24 21:40
那您12月份有没有做账务处理？19年有没有结账
84784980
2020 02/24 21:43
还没有结账，前会计是直接把2020年的发票和银行转账做在一起的，直接做在2019年12月份的，这样做对的吗？
bamboo老师
2020 02/24 21:44
可以这样处理
正规的做法是19年暂估入账 20年收到发票后冲销暂估
有的单位省事 直接都做到19年了
84784980
2020 02/24 21:49
懂了，谢谢老师的解答
bamboo老师
2020 02/24 21:49
不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
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