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问题已解决
一般纳税人差额征税。上期的未开票收入在本期开票后，申报时在未开票收入那里填入负数冲销。但是这一部分是差额征税，不产生税额。本期冲销时，未开票收入那里计算出负数税额，导致本期收入多出这块税费，该怎么解决？
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你的意思是，你的未开票收入之前，是按照全额申报的，对吗。现在也就是说，你申报也是全额冲销。
2020 02/25 11:24
84784987 
2020 02/25 11:28
是，这一部分收入是需要在本期申报时全额冲销。上期申报时在填未开票收入里面，对应税费为0。
陈诗晗老师 
2020 02/25 11:32
未开票收入里面为什么税费为零呢？之前开票的时候没有交税吗？还是说本身是免税。
84784987
2020 02/25 11:39
税率不为0，为5%，但是这部分是差额征税部分。按照差额开票出来，税率那里是***，税额为0.
陈诗晗老师
2020 02/25 11:42
你这个并不影响你之前申报了这个未开票收入，那么你交了税。现在现在你将之前交税的这个未开票收入开具了差额征税的发票，那么说明你之前交的税交多了，现在你的申报成为负数，这个是正常的。
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