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上年度多计了进项税，导致费用少了，本年度才发现，跨年了怎么调账
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你这个金额大吗，不大可以直接确认费用的
2020 02/25 16:18
84784952 
2020 02/25 16:22
不大，去年调整的时候就是直接进费用的，但是今年才发现报表数跟账上不一致，去年分录是作的冲减进项税，进费用，但是报表把冲减的进项税，在进项税额转出体现数据了
辜老师 
2020 02/25 16:23
你不是多确认了进项税吗，为什么分录又是冲减进项税
84784952
2020 02/25 16:25
辜老师
2020 02/25 16:26
你10月冲减9月的凭证，是什么意思呢
84784952
2020 02/25 16:27
您能看清我写的分录吗？第一个是9月份的原始分录，10月份进行了一次调整，导致报表数据在进项税额转出那提现了差额数，使的本年累计数和账上的不一致
84784952
2020 02/25 16:29
使的报表进项税额、进项税额转出的本年累计和账上的本年累计不一致
84784952
2020 02/25 16:31
换句话说，我10月份调整凭证的时候，明明调减的是进项税额，报表却在进项税额转出给我提现了数据☹
84784952
2020 02/25 16:33
就是9月做的凭证多计进项税了，10月发现了，就调减了一下
84784952
2020 02/25 16:40
9月份的凭证，实际是同事报销国内旅客运输发票，按国家规定计算方法疏忽多扣除了16.51进项税，10月份发现了，就进行了调减
辜老师
2020 02/25 16:40
你10月进项税转出，你没有红字发票撒
84784952
2020 02/25 16:41
没有，就是普通的实名认证的火车票
84784952
2020 02/25 16:41
就没有开红字发票
辜老师
2020 02/25 16:43
那你冲减费进项税，应该就是借：应交税费—应交增值税—进项税 贷：研发支出，这样就可以了
84784952
2020 02/25 16:45
老师，我是想增加费用，减少进项税
84784952
2020 02/25 16:47
10月份调整凭证的时候我是想增加费用，减少进项税的
辜老师
2020 02/25 16:48
你是要减少进项税，是吧，那就是借：研发支出，借：应交税费—应交增值税—进项税 负数
84784952
2020 02/25 16:50
哦哦，可是现在跨年了怎么办？
辜老师
2020 02/25 16:51
跨年了，你这个金额不大，可以增加当期费用的
84784952
2020 02/25 16:55
嗯，按照您的这个逻辑我做的分录是没有问题的，但是问题来了，就是:申报纳税会计报表和账上的数据不符，我进项税 负数的数据，却在报表的进项税额转出的这个地方体现了
84784952
2020 02/25 16:58
难道说:借 进项税 负数 在报表上体现的勾稽关系就是进项税额转出吗？
辜老师
2020 02/25 17:06
进项税转出的数据，也是你自己在附表二填列的
84784952
2020 02/25 17:09
如果我按照您说的那样做了会计分录，我可以把冲减的进项税额填到附表二吗？
辜老师
2020 02/25 17:11
你这个是运输服务的进项税，你要减少，你直接减少计算的8b、10栏的进项税，不用进项税转出的
84784952
2020 02/25 17:13
但是我当时跨月了，现在又夸年，怎么办？我只能去税务局改表了吗？还是说我可以调整一下凭证
辜老师
2020 02/25 17:14
你10月调整的时候，申报表做了进项税转出吗
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