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问题已解决
老师，去年有研发费用，我把研发费用记到主营业务成本——研发费用——工资等，应该是记到研发支出——研发费用——工资等，涉及到跨年，今年如何调整？
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您好
请问研发费用是资本化支出还是费用化支出？
2020 02/25 19:07
84784968 
2020 02/25 19:08
费用化
84784968
2020 02/25 19:09
具体分录怎么做？
bamboo老师 
2020 02/25 19:10
您研发支出——研发费用月末要结转到管理费用科目的吧
84784968
2020 02/25 20:38
正确的应该是
借 研发支出——费用化——工资
贷 银行
结转
借 管理费用——研发费用
贷 研发支出——费用化——工资
月末结转到 本年利润
去年12月份 做的是
借 主营业务成本——研发费用——工资
贷 银行
然后月末结转至 本年利润
所以去年的科目记错了，今年如何调整？
bamboo老师
2020 02/25 20:40
调整主营业务成本
借：以前年度损益调整-主营业务成本 借方红字
借：研发支出-费用支出
费用化支出结转
借：以前年度损益调整-管理费用
贷：研发支出-费用支出
结转以前年度损益调整科目
借：以前年度损益调整-主营业务成本
贷：以前年度损益调整-管理费用
84784968
2020 02/25 20:43
好的
bamboo老师
2020 02/25 20:43
嗯嗯 欢迎有疑问继续提问
84784968
2020 02/25 20:44
好的
bamboo老师
2020 02/25 20:45
汇算清缴的时候填表减少管理费用 增加加计扣除
84784968
2020 02/25 20:54
那我可以直接调整12月份的账吗，就不做跨年处理了
bamboo老师
2020 02/25 20:54
您还没有结19年的帐么？
84784968
2020 02/25 20:59
没有呢，
84784968
2020 02/25 20:59
不是，已经结账了，可以反结账
bamboo老师
2020 02/25 20:59
那您可以直接在12月调账 不做跨年
84784968
2020 02/25 21:00
好的，谢谢老师
bamboo老师
2020 02/25 21:01
借：主营业务成本 借方红字
借：研发支出-费用支出-工资 借方蓝字
借：管理费用-研发费用
贷：研发支出-费用支出-工资
不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
84784968
2020 02/25 21:05
好的
bamboo老师
2020 02/25 21:06
那您先调整 有疑问再来
84784968
2020 02/25 21:07
好的，谢谢
bamboo老师
2020 02/25 21:07
不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
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