00:10:00
问题已解决
老师，住宿业享受了免征增值税的优惠政策，免征的税额该怎么做分录，还有进项税额转出的这部分分录该怎么做？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
免征的直接不做销项税就可以了，进项转出到成本
2020 02/26 09:33
84785042 
2020 02/26 12:23
分录咋做呢
朴老师 
2020 02/26 12:26
借成本贷进项转出
免征的话就直接借银行贷主营业务收入
84785042
2020 02/26 13:16
借银行？我们先前就已经做过这笔了，借银行存款，贷主营业务收入
月底做的计提进项税，借应交税费/销项税13%和6%，贷主营业务收入负数
。像这种情况应该怎么做
84785042
2020 02/26 13:18
月
朴老师
2020 02/26 13:18
就是直接做收入的分录就行
84785042
2020 02/26 13:18
月底是这么做的，像这种情况，应该怎么处理
朴老师
2020 02/26 13:20
嗯，直接这样做就可以了，不用做增值税
84785042
2020 02/26 13:56
老师，我还是没懂您的意思，这个是上个月没免征的情况下我们做账的步骤方法，
但是这个月普票和未开票收入免征增值税了，免征的这部分，销项税额应该怎么做
朴老师
2020 02/26 14:02
疫情期间免征的增值税直接不用做，就只做借银行贷收入就行了
84785042
2020 02/26 14:30
哦哦，好的
84785042
2020 02/26 14:31
老师，还有一个问题，这个转出未交增值税，这个金额是不是这个月要缴纳的增值税金额
朴老师
2020 02/26 14:33
是的，一般销项大于进项才做分录
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷：应交税费——未交增值税
如果留抵的话 不用做分录
84785042
2020 02/26 14:37
好的，谢谢老师
朴老师
2020 02/26 14:39
满意请给五星好评，谢谢
阅读 1286
描述你的问题，直接向老师提问
103
意见反馈
