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问题已解决
老师您好，今年1月份的房租，因去年12月就已经开票，所以把今年1月的房租记账到了去年12月，需要做调整吗？如果需要，会计分录应该怎么写呢？
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12月份做到了管理费用吗？
2020 02/26 10:00
84785012 
2020 02/26 10:12
对的～
郭老师 
2020 02/26 10:16
一月份借应付贷以前年度损益调整
借以前年度损益调整贷利润分配
借管理费用贷应付帐款
郭老师
2020 02/26 10:16
汇算清缴管理费用调增
84785012
2020 02/26 11:31
假如房租7000元
第一步：
借：应付账款 7000
贷：以前年度损益调整 7000
第二步：
借：以前年度损益调整 7000
贷：利润分配—未分配利润 7000
第三步：
借：管理费用 7000
贷：应付账款 7000
这样对吗？
这个里面为什么会用到应付账款？
郭老师
2020 02/26 11:32
你好是
你又没退钱对方也没给你退钱，只是过渡。
84785012
2020 02/27 09:48
老师，就是这个房租还涉及到有进项税，进项税应该怎么操作呢？
郭老师
2020 02/27 09:49
第三步，借管理费用进项贷应付账款。
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