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那如果卖车的时候二手车市场卖了18万，二手车市场开了张发票给卖方，然后公司进账16.55，这样还用做无票收入吗
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你好，这种情况需要做固定资产处置处理 （通过固定资产清理科目核算，而不是收入科目 ）
2020 02/26 11:02
84784964 
2020 02/26 11:04
嗯，，是通过固定资产清理科目处理的，我纠结的就是要不要做无票收入
邹老师 
2020 02/26 11:07
你好，这个需要做无票处理，通过固定资产清理科目核算
84784964
2020 02/26 11:13
二手车市场给卖方开了也需要吗，，做无票收入也是按13%吗，，那收入和实际收入不符，那汇算清缴的收入明细表填写的时候是按实际发生的收入填，，还是填写申报表上的收入
邹老师
2020 02/26 11:15
你好，这个不是收入，而是固定资产清理科目来核算的
你单位之前这个车辆的进项税额有抵扣吗，是否抵扣决定了处置的税率也是不同的
84784964
2020 02/26 11:17
有
邹老师
2020 02/26 11:18
你好，之前进项税额有抵扣，那现在处置就是按13%的税率计算缴纳增值税的
84784964
2020 02/26 11:19
那是按多少呢
邹老师
2020 02/26 11:20
你好，之前进项税额有抵扣，那现在处置就是按13%的税率计算缴纳增值税的（是针对这个回复有什么疑问吗？）
84784964
2020 02/26 11:22
那是填在附表一的第一行的未开具发票那一栏吗
邹老师
2020 02/26 11:24
你好，是的，是通过未开具发票栏次填写
84784964
2020 02/26 11:26
那汇算清缴的时候收入表的填写和申报表对不上，，税务局也不会找吧
邹老师
2020 02/26 11:30
你好，有固定资产处置的情况下，有这个差额是正常的
84784964
2020 02/26 11:32
好的，，谢谢
邹老师
2020 02/26 11:32
不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
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