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问题已解决
你好，我们是建筑公司，我们公司19年是小规模纳税人，那个时候的劳务费都没有开发票，2020年1月申请成为了一般纳税人，把当时的劳务发票都开出来了而且开的是专票，1月里面也都抵扣进去了，请问这样有问题吗？
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没事，现在只能开专票了，或者你开普票的话税率也是现在的税率
2020 02/26 12:20
84784969 
2020 02/26 12:23
开的专票的点数是按3个点开的，正常这个是我小规模纳税人的时候发生的按道理只能开普票，现在这样开了专票还抵扣了没有问题吗
朴老师 
2020 02/26 12:25
小规模也可以申请专票的权限的哦，开专票普票都是可以的，你这是老项目？所以开三个点？
84784969
2020 02/26 12:28
是的，是19年的账目，那个时候还是小规模纳税人，那我现在开成了专票今年1月里面抵扣进去了没问题吧？
朴老师
2020 02/26 12:31
没事的，这个是你开出去的
84784969
2020 02/26 12:33
不是，是开进来的发票，进项发票
朴老师
2020 02/26 12:39
你一般纳税人时期收到的发票可以抵扣
84784969
2020 02/26 12:41
不管是不是当时小规模纳税人时发生的劳务费，现在开票开成了专票我就可以正常抵扣是吗？
朴老师
2020 02/26 12:42
不能，小规模时期的业务现在收到专票也不能抵扣的
84784969
2020 02/26 12:45
那已经抵扣了怎么办？
朴老师
2020 02/26 12:48
进项转出就可以了
84784969
2020 02/26 12:50
那能不能专票把它弄成普票啊，需要经过什么手续
朴老师
2020 02/26 12:56
不用，你直接转出到成本或者费用就可以了
84784969
2020 02/26 13:02
不太明白，因为我以前也没做过这个，一月份是事务所的人做的
朴老师
2020 02/26 13:05
就是借成本或者库存商品贷进项转出
就是你进来的发票不含税额做了什么那你现在就转到什么科目
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