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问题已解决
老师，我们应发工资140000，社保10000，个税5000，其中有一个员工的工资是6000，个税30由公司承担，这种情况怎么办？分录是怎么样的？
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你单位承担的也做到他的工资里面去
实际他不多交个税
你这个140000不含30是吧
2020 02/26 21:03
84784988 
2020 02/26 21:06
这个140000万是应发工资，我计提的时候就是按照应发工资来计提涩，他工资就是6000，如果他自己缴纳个税，工资到手就是5970，但是他个人不愿意缴纳，跟公司协商的，由公司承担，所以我不晓得这个应该计入那个科目
84784988
2020 02/26 21:07
我看了我之前做的分录，发现金额不对，有悬殊所以我需要请教老师一下
84784988
2020 02/26 21:08
他的工资还是到手6000，公司要多付30元的个税出去
郭老师 
2020 02/26 21:09
你把6000倒推出税前工资
税前-（税前-5000）*3%=6000
倒推税前工资
84784988
2020 02/26 21:11
什么意思？没懂
84784988
2020 02/26 21:12
税后工资是6000，现在计算税前工资？
郭老师
2020 02/26 21:13
是啊
你要做30你单位负担
这个30不可以税前扣除
你选择哪个
我给你写那个分录
84784988
2020 02/26 21:22
单位承担的分录
84784988
2020 02/26 21:23
麻烦全一点，还有这个算税前工资，怎么反推，我没算出来
郭老师
2020 02/26 21:24
税前-（税前-5000）*3%=6000
倒推税前工资
先算这个
看下这个金额多少
84784988
2020 02/26 21:29
我算不出来呀，我最怕算这种公式了
84784988
2020 02/26 21:31
我发我解的过程给你
郭老师
2020 02/26 21:48
97%x+150=6000
0.97x=5850
x=5850/.097
84784988
2020 02/26 21:50
妈呀，我终于算出来了
84784988
2020 02/26 21:51
这个分录怎么办呢？
郭老师
2020 02/26 21:53
个人负担的社保10000？
借管理费用-工资140030
贷应付职工薪酬-工资
借应付职工薪酬-工资
贷其他应收款10000
应交税费5000
银存
5000包含了30
84784988
2020 02/26 21:57
不是这样的老师，我们总的应发工资140000万，全部员工社保10000，其中有一个员工的个税由公司承担，他应发工资就是实发工资，就是6000，个税30由公司给他缴纳
84784988
2020 02/26 21:58
我们工资表的应发工资就是140000，除去社保、代扣员工个税，实发工资125000
郭老师
2020 02/26 21:58
借管理费用-工资140000
贷应付职工薪酬-工资
借应付职工薪酬-工资
贷其他应收款10000
应交税费5000
银存
借营业外支出贷应交税费-个税30
84784988
2020 02/26 22:00
按照你写的那个分录，我应发工资就必须多加上30块钱？
郭老师
2020 02/26 22:00
我给你改了
看最后一个
郭老师
2020 02/26 22:01
借管理费用-工资140000
贷应付职工薪酬-工资
借应付职工薪酬-工资
贷其他应收款10000
应交税费5000
银存
借营业外支出贷应交税费-个税30
郭老师
2020 02/26 22:01
两个算法都给你写了
你可以自己选择了
84784988
2020 02/26 22:03
走营业外支出？
郭老师
2020 02/26 22:03
你单位负担的记营业外支出
不可抵扣所得税
84784988
2020 02/26 22:05
我们11月份才成立的新公司，我是1月份才到这个公司上班，我新建账的时候，我11月份就只做了这笔分录，你看一下，这个分录对不对
郭老师
2020 02/26 22:06
我没有看到你的分录
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